[매거진 요약]
2026년 연말정산(2025년 귀속분)을 준비하는 맞벌이 부부를 위해, 고소득자에게 유리한 소득공제와 저소득자에게 유리한 세액공제의 ‘황금 밸런스’를 분석했습니다. 결혼세액공제 신설과 자녀세액공제 확대 등 최신 개정 세법을 반영한 단계별 절세 매뉴얼을 확인하세요.
본 글은 2026 연말정산 맞벌이에 대한 정밀 분석 및 2026년 대응 전략입니다. “연봉이 높은 사람에게 무조건 몰아주면 된다”는 속설은 반은 맞고 반은 틀렸습니다. 특히 2026년 2월 현재 진행 중인 연말정산(2025년 귀속분)부터는 결혼세액공제 신설과 자녀세액공제 확대 등 굵직한 변화가 있어, 기존의 셈법대로 신고했다가는 수십만 원의 환급 기회를 놓칠 수 있습니다.
매년 ’13월의 월급’을 기대하지만 결과는 ’13월의 세금 폭탄’인 경우가 많습니다. 이는 부부 합산 소득이 아니라, 각자의 과세표준 구간과 공제 문턱(Threshold)을 정교하게 계산하지 않았기 때문입니다. 이 글에서는 2026년 최신 세법 개정안을 반영하여, 의료비와 신용카드 공제에서 부부가 취해야 할 가장 확실한 포지션을 데이터로 증명해 드립니다.
📌 2026 맞벌이 부부 절세 핵심 3요약
- 기본 원칙의 이원화: 인적공제는 고소득자(세율 24% 구간)에게 유리하지만, 의료비는 저소득자(총급여 3% 문턱)에게 몰아주는 것이 유리합니다.
- 신설·확대 공제: 2025년 귀속분부터 결혼세액공제(최대 100만 원)와 둘째 자녀 세액공제(35만 원)가 적용되므로 누락 여부를 반드시 체크해야 합니다.
- 신용카드 전략: 부부 양쪽 모두 총급여의 25%를 넘기기 어렵다면, 한 사람의 명의로 카드를 집중하여 공제 문턱을 넘기는 것이 필수입니다.
📍 핵심 요약 및 목차
![[2026 연말정산 맞벌이] 고소득자에게 몰아주는 것이 항상 유리하지 않음을 보여주는 소득공제 진단 상황](https://insightlab24.com/wp-content/uploads/2026/02/out-0-56.jpg)
2026 연말정산 맞벌이: 팩트 체크 및 심층 분석
많은 부부들이 “남편 연봉이 높으니 남편 쪽으로 다 몰자”라고 생각합니다. 하지만 이는 ‘세율(Tax Rate)’만 고려하고 ‘공제 문턱(Deduction Threshold)’을 무시한 위험한 발상입니다. 과세표준 5,000만 원 초과~8,800만 원 이하 구간의 세율은 24%로, 1,400만 원~5,000만 원 구간(15%)보다 높기 때문에 ‘소득공제’ 항목은 고소득자가 유리한 것이 맞습니다. 그러나 ‘의료비’와 ‘신용카드’는 다릅니다.
1. 의료비 공제: 저소득자에게 몰아줘야 하는 수학적 이유
의료비 세액공제는 ‘총급여의 3%를 초과한 금액’에 대해서만 15%를 공제해 줍니다. 즉, 연봉이 높을수록 넘어야 할 문턱이 높아져 공제받기 어렵습니다. 아래 표는 연봉 6,000만 원인 남편과 4,000만 원인 아내가 동일하게 의료비 150만 원을 지출했을 때의 시뮬레이션입니다.
| 구분 | 남편 (총급여 6,000만 원) | 아내 (총급여 4,000만 원) |
|---|---|---|
| 공제 문턱 (총급여의 3%) | 180만 원 | 120만 원 |
| 가족 의료비 지출액 | 150만 원 | 150만 원 |
| 공제 대상 금액 | 0원 (문턱 미달) | 30만 원 (150만 – 120만) |
| 최종 세액공제액 (15%) | 0원 | 4만 5천 원 |
위 표에서 보듯, 남편에게 의료비를 몰아주면 공제액이 ‘0원’이지만, 아내에게 몰아주면 4만 5천 원을 환급받습니다. 의료비 지출이 200만 원, 300만 원으로 커질수록 이 격차는 더욱 벌어집니다. 단, 배우자를 위해 지출한 의료비만 몰아주기가 가능하며, 본인의 신용카드로 배우자의 의료비를 결제하는 등의 증빙이 필요합니다.
전문가 제언
난임 시술비나 산후조리원 비용(회당 200만 원 한도)처럼 고액 의료비가 발생한 해에는 반드시 소득이 낮은 배우자 쪽으로 몰아서 계산해보기를 권장합니다.
난임 시술비나 산후조리원 비용(회당 200만 원 한도)처럼 고액 의료비가 발생한 해에는 반드시 소득이 낮은 배우자 쪽으로 몰아서 계산해보기를 권장합니다.
2. 신용카드 공제: ‘황금 비율’의 함정
신용카드 등 사용금액 소득공제 역시 ‘총급여의 25%’를 넘겨야 공제가 시작됩니다. 맞벌이 부부가 가장 많이 하는 실수가 양쪽 카드를 비슷하게 사용하여 둘 다 25% 문턱을 넘지 못하는 경우입니다.
2026 연말정산 맞벌이 전략의 핵심은 “한 사람 몰아주기”입니다. 연봉 격차가 크다면 소득이 적은 사람에게 몰아주어 문턱(25%)을 빨리 넘기는 것이 유리하고, 연봉이 비슷하다면 소득공제 한도(2024년 기준 250만~300만 원)를 채운 뒤 나머지 금액을 다른 배우자에게 넘기는 방식이 효율적입니다.
![[2026 연말정산 맞벌이] 급여액과 공제 문턱에 따라 환급액이 두 배 이상 차이 나는 수치 분석 과정](https://insightlab24.com/wp-content/uploads/2026/02/out-0-55.jpg)
실전 활용 & 공식 가이드: 단계별 실행 매뉴얼
이론을 이해했다면 실제 국세청 홈택스에서 어떻게 적용해야 할지 단계별로 알아보겠습니다. 2026년 1월 중순 오픈된 연말정산 간소화 서비스를 기준으로 설명합니다.
STEP 1. 정보 제공 동의 (가장 중요)
맞벌이 부부 절세의 시작은 서로의 지출 내역을 조회할 수 있도록 권한을 위임하는 것입니다.
맞벌이 부부 절세의 시작은 서로의 지출 내역을 조회할 수 있도록 권한을 위임하는 것입니다.
- 경로: 국세청 홈택스 > 장려금·연말정산 > 연말정산 간소화 > 자료제공 동의 신청
- 전문가 팁: 미성년 자녀는 부모 중 한 쪽이 신청하면 조회 가능하지만, 성인 자녀나 부모님은 반드시 별도의 모바일 인증이나 팩스 동의가 필요합니다. 미리 준비하십시오.
STEP 2. 모의계산기를 통한 유불리 시뮬레이션
국세청은 ‘맞벌이 부부 절세 안내’ 서비스를 제공합니다. 이 기능을 활용하면 부양가족을 남편에게 넣었을 때와 아내에게 넣었을 때의 결정세액 차이를 자동으로 계산해 줍니다.
국세청은 ‘맞벌이 부부 절세 안내’ 서비스를 제공합니다. 이 기능을 활용하면 부양가족을 남편에게 넣었을 때와 아내에게 넣었을 때의 결정세액 차이를 자동으로 계산해 줍니다.
- 체크 포인트: 인적공제를 옮길 때 자녀세액공제(첫째 15만 원, 둘째 35만 원)도 함께 이동하므로, 단순히 과세표준만 낮추는 것이 아니라 세액공제 총액까지 비교해야 합니다.
STEP 3. 의료비·교육비 자료 전송
몰아주기로 결정한 배우자의 간소화 자료를 회사에 제출합니다. 이때, ‘의료비 몰아주기’를 선택했다면, 배우자의 의료비 지출 내역을 본인의 공제 신고서에 포함시켜야 함을 잊지 마십시오. (단, 맞벌이 배우자 본인의 기본공제는 가져올 수 없으나, 의료비는 예외적으로 몰아주기가 허용됩니다.)
몰아주기로 결정한 배우자의 간소화 자료를 회사에 제출합니다. 이때, ‘의료비 몰아주기’를 선택했다면, 배우자의 의료비 지출 내역을 본인의 공제 신고서에 포함시켜야 함을 잊지 마십시오. (단, 맞벌이 배우자 본인의 기본공제는 가져올 수 없으나, 의료비는 예외적으로 몰아주기가 허용됩니다.)
![[2026 연말정산 맞벌이] 의료비 및 부양가족 공제를 한쪽 배우자에게 집중하여 적용하는 몰아주기 방법](https://insightlab24.com/wp-content/uploads/2026/02/out-0-57.jpg)
유형별 맞춤 전략: 우리 부부는 어디에 해당할까?
연봉 격차가 큰 외벌이형 맞벌이 (8,000만 원 vs 3,000만 원)
이 경우 전략은 명확합니다. 세율 차이를 이용한 극대화입니다.
- 부양가족/신용카드: 고소득자(8,000만 원)에게 집중합니다. 높은 세율(24%) 구간에서 소득공제를 받아야 세금 감면 효과가 큽니다.
- 의료비: 저소득자(3,000만 원)에게 몰아줍니다. 총급여의 3%인 90만 원만 넘으면 공제가 시작되므로 환급 가능성이 매우 높습니다.
소득이 비슷한 중산층 부부 (5,000만 원 vs 5,000만 원)
가장 전략적인 접근이 필요한 구간입니다. 양쪽 모두 15% 세율 구간에 걸쳐 있을 확률이 높습니다.
- 인적공제 분산: 부양가족을 한쪽에 몰기보다는 양쪽의 과세표준이 5,000만 원(24% 세율 진입 구간)을 넘지 않도록 적절히 배분하는 ‘평탄화 전략’이 유효합니다.
- 신용카드: 두 사람의 카드를 각자 쓰면 둘 다 25% 문턱을 못 넘길 수 있습니다. 한 사람 명의의 카드를 주력으로 사용하여 공제 한도를 채우는 것이 이득입니다.
2025년 결혼한 신혼부부 및 출산 가구
2026 연말정산 맞벌이 이슈의 핵심 수혜자입니다.
- 결혼세액공제: 2024년 1월 1일 이후 혼인신고를 한 경우, 부부 각각 50만 원씩 총 100만 원의 세액공제를 받습니다. 이는 소득 요건 없이 적용되므로 반드시 챙겨야 합니다.
- 자녀세액공제 확대: 2025년 귀속분부터 둘째 자녀 공제액이 기존 30만 원에서 35만 원으로 인상되었습니다. 자녀가 2명 이상이라면 결정세액이 높은 쪽(세금을 더 많이 낸 쪽)에서 공제를 받는 것이 유리합니다.
![[2026 연말정산 맞벌이] 부부 사이의 소득 격차 정도에 따른 최적화된 세무 포트폴리오 구성 사례](https://insightlab24.com/wp-content/uploads/2026/02/out-0-58.jpg)
결론 및 FAQ: 닥터’s 처방
결론적으로 2026 연말정산 맞벌이 전략은 “소득공제는 고소득자(세율 방어), 세액공제 및 의료비는 최적 조합(문턱 낮추기)”로 요약됩니다. 무조건적인 몰아주기는 이제 통하지 않습니다. 특히 올해 신설된 공제 항목은 납세자가 직접 챙기지 않으면 국세청에서 자동으로 환급해주지 않는 경우가 많으므로 아래 FAQ를 통해 마지막 점검을 하시기 바랍니다.
![[2026 연말정산 맞벌이] 절세 극대화를 위해 신용카드 및 각종 지출 명의를 전략적으로 변경하는 실행 단계](https://insightlab24.com/wp-content/uploads/2026/02/out-0-59.jpg)
Q1. 부모님 인적공제를 부부가 나눠서 받을 수 있나요?
네, 가능합니다. 시부모님은 남편이, 친정 부모님은 아내가 받는 식은 물론, 부양 요건만 충족한다면 시부모님을 며느리가 공제받는 것도 가능합니다. 단, 한 분을 부부가 중복으로 등록하면 가산세 대상이 되니 주의하십시오.
Q2. 맞벌이인데 배우자 카드를 제가 공제받을 수 있나요?
불가능합니다. 신용카드 공제는 철저히 ‘결제자 명의’ 기준입니다. 가족 카드를 쓰더라도 대금 청구자가 아닌 ‘카드 명의자’에게 공제권이 귀속됩니다.
Q3. 의료비 몰아주기를 하려면 실손보험금 수령액은 어떻게 하나요?
실손보험금으로 보전받은 금액은 의료비 공제 대상에서 제외해야 합니다. 이를 누락할 경우 추후 과소신고로 인한 불이익을 받을 수 있습니다.
Q4. 주택청약종합저축 공제, 배우자도 가능한가요?
네, 2025년 귀속분부터 세법이 완화되어 총급여 7,000만 원 이하인 무주택 세대주뿐만 아니라 배우자(세대원)도 공제가 가능해졌습니다. 맞벌이 부부 모두 요건을 충족한다면 각각 공제 혜택을 누릴 수 있습니다.
Q5. 연말정산 미리보기 서비스 결과가 실제와 다른가요?
미리보기는 1~9월 사용분 확정치와 10~12월 추정치를 합산한 것입니다. 실제 12월까지의 확정 사용 내역과 기부금 등 추가 자료가 반영되면 최종 환급액은 달라질 수 있습니다.
지금까지 2026 연말정산 맞벌이 부부의 필승 전략을 분석해 드렸습니다. ‘귀찮음’을 이겨내고 30분의 시간을 투자하여 시뮬레이션을 돌려보는 것, 그것이 바로 13월의 월급을 지키는 가장 확실한 재테크입니다.
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면책조항 및 이미지 안내
- 본 글은 2026-02-06 20:04 KST 기준 공개 자료를 바탕으로 작성되었으며, 투자 권유가 아닙니다.
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